Proposta i desenvolupament d'un sistema d'anàlisi d'estats financers

Abstract

La intel·ligència empresarial o els «conceptes i mètodes per millorar les decisions de negoci mitjançant l'ús de sistemes de suport basats en fets», com la va definir Howard Dresden, s'ha convertit en l'eina per excel·lència de la presa de decisions empresarials. El següent treball proposa el desenvolupament d'un sistema d'intel·ligència empresarial en el qual es proposen els estats financers de l'empresa com a font d'informació. També es proposa la creació d'informes per als creditors i els accionistes i un quadre de comandament per a la direcció de l'empresa destinats a mostrar els indicadors més significatius en cada cas. Mitjançant l'anàlisi de les necessitats d'informació de cada grup d'interès es determinen els indicadors a utilitzar en cada cas per a finalment plantejar la creació d'un sistema d'anàlisi d'estats financers mitjançant Pentaho. En concret, es planteja la creació d'un magatzem de dades on emmagatzemar els comptes anuals de l'empresa, l'elaboració dels processos d'extracció, transformació i càrrega necessaris per a alimentar el magatzem i la creació dels informes i el quadre de comandament proposats. Finalment, el sistema es posa a prova amb les dades de tres empreses reals, mostrant així el potencial de la intel·ligència empresarial per a la presa de decisions a partir de l'anàlisi dels estats financers.

La inteligencia empresarial o los «conceptos y métodos para mejorar las decisiones de negocio mediante el uso de sistemas de apoyo basados en hechos», como la definió Howard Dresden, se ha convertido en la herramienta por excelencia de la toma de decisiones empresariales. El siguiente trabajo propone el desarrollo de un sistema de inteligencia empresarial en el que se proponen los estados financieros de la empresa como fuente de información. También se propone la creación de informes para los acreedores y los accionistas y un cuadro de mando para la dirección de la empresa destinados a mostrar los indicadores más significativos en cada caso. Mediante el análisis de las necesidades de información de cada grupo de interés se determinan los indicadores a utilizar en cada caso para finalmente plantear la creación de un sistema de análisis de estados financieros mediante Pentaho. En concreto, se plantea la creación de un almacén de datos donde almacenar las cuentas anuales de la empresa, la elaboración de los procesos de extracción, transformación y carga necesarios para alimentar el almacén y la creación de los informes y el cuadro de mando propuestos. Finalmente, el sistema se pone a prueba con los datos de tres empresas reales, mostrando así el potencial de la inteligencia empresarial para la toma de decisiones a partir del análisis de los estados financieros.

Business intelligence or "concepts and methods to improve business decision making by using of fact-based support systems", as defined by Howard Dresden, has become the quintessential tool for business decision-making. The following work proposes the development of a business intelligence system, in which the financial accounts of the company are proposed as a source of information. It is also proposed to create reports for creditors and shareholders and a scorecard for the company's management to show the most significant indicators in each case. By analyzing information needs of each stakeholder, the indicators to be used in each case are determined to finally propose the creation of a financial statement analysis system using Pentaho. Specifically, the creation of a data warehouse to store the company's annual accounts, the elaboration of the extraction, transformation and loading processes necessary to feed the warehouse and the creation of the proposed reports and control panel are considered. Finally, the system is tested with the data from three real companies, thus showing the potential of business intelligence for decision-making based on the analysis of financial statements.